Pilier 3a: quand tes impôts deviennent une aubaine

Si tu es du genre à chercher les bonnes affaires, les lignes qui suivent devraient te combler: tu peux économiser non seulement sur tes achats, mais aussi, chose incroyable, sur tes impôts. Grâce au pilier 3a, il est possible de réaliser des économies qui se comptent en milliers de francs. Tu sais peut-être qu’il existe deux types de troisième pilier, avec leurs avantages et leurs inconvénients respectifs.
Si tu tiens aux avantages, fiscaux ou autres, la prévoyance du pilier 3a, ou prévoyance liée, est là pour toi. Attention toutefois: tu ne pourras pas accéder aux fonds épargnés avant ton départ à la retraite, soit à 60 ans au plus tôt. Dans certaines situations, tu pourras néanmoins empocher l’argent du compte de prévoyance un peu plus tôt. Tu es motivé-e et penses travailler au-delà de l’âge de la retraite? Dans ce cas, tu pourras reporter le versement des fonds et même continuer à cotiser, du moment que tu travailles. Encore une chose: un montant maximal est fixé chaque année pour le pilier 3a. Tu ne peux pas cotiser au-delà de ce plafond.
Les avantages fiscaux ne t’intéressent pas? Ta liberté compte par-dessus tout? Jette donc un œil au pilier 3b, aussi appelé «prévoyance libre». Il te garantit une grande flexibilité: d’une part, tu peux accéder à ton épargne quand tu le souhaites; d’autre part, il te laisse fixer le montant à cotiser.

Best news ever: tes cotisations 3a annuelles peuvent faire chuter ton revenu imposable. Plus tu cotises, plus tu économises, car ton revenu imposable diminue. Si tu cotises systématiquement la somme maximale autorisée au pilier 3a, tu bénéficies à fond des déductions d’impôt. 2’500 CHF par an, c’est pas mal, non?
Yuh te permet d’investir ton argent 3a dans des titres. Grâce aux cinq stratégies d’investissement que nous avons minutieusement élaborées, l’argent que tu as épargné génèrera en plus du rendement sur le long terme. Et, cerise sur le gâteau, tu profiteras des intérêts composés.

Malheureusement non. Tu dois être actif/ve en Suisse et toucher un revenu soumis à l’AVS pour pourvoir prétendre au pilier 3a. Les personnes salariées ou indépendantes ne sont pas dans le même cas de figure pour ce qui est du plafonnement.

• Les personnes salariées avec une caisse de pension peuvent investir jusqu’à 7’056 CHF par an dans le pilier 3a (en 2023).
• Si tu n’as pas de caisse de pension (auquel cas tu es probablement à ton compte), tu peux cotiser jusqu’à 35’280 CHF (en 2023).

Ton plan d’épargne 3a est unique, comme toi. Plusieurs facteurs déterminent le montant que tu pourras épargner: ton revenu, ton patrimoine, ta situation familiale, ou encore ton lieu de résidence. Ils varient largement d’une personne à l’autre.

Gloria, 28 ans, est célibataire. Elle est juriste chez une compagnie d’assurances et habite à Lausanne. Elle perçoit un revenu imposable de 100’000 CHF par an. Elle dépense son argent dans les bonnes choses de la vie, comme les vacances et la mode, aussi son compte d’épargne est généralement bien vide à la fin du mois. Néanmoins, la jeune femme veut épargner, histoire d’être à l’abri du besoin une fois à la retraite. Elle choisit de cotiser chaque année la somme maximale autorisée pour le pilier 3a (7’056 CHF). En déduisant cette somme de ses revenus, Gloria économise chaque année 2’300 CHF.

Jimmy et Fanny, âgés de 36 et 34 ans, habitent dans le quartier de Grancy à Lausanne, sont mariés et parents de deux enfants. Ils travaillent à temps partiel et gagnent à eux deux un revenu imposable de 100’000 CHF. La famille arrive tout juste à joindre les deux bouts grâce à un appartement bon marché dans une coopérative. Bien qu’ils n’aient plus rien à épargner, ils tiennent depuis toujours à cotiser au maximum au pilier 3a. Grâce aux déductions fiscales, la famille peut ainsi économiser 1’900 CHF par an.

Au fil des ans, tu finiras par accumuler un joli magot. Cela dit, il te faudra encore payer des impôts lorsque viendra le moment de retirer ton argent, et en l’occurrence l’impôt sur le retrait. Le montant de cet impôt varie d’un canton à l’autre. Pas de panique cependant: les économies fiscales que tu auras réalisées année après année devraient être supérieures aux impôts sur les prestations en capital.

Ce que tu dois impérativement savoir, c’est que l’argent du pilier 3a est soumis à un impôt unique sur le revenu ou les prestations en capital, ce qui est assez logique: de meilleurs rendements impliquent nécessairement des impôts plus élevés. Autrement dit, toucher 50’000 CHF en 2021, puis la même somme les deux années suivantes, sera généralement plus avantageux que de recevoir 150’000 CHF d’un coup la même année (si l’on parle, par exemple, d’un homme célibataire et sans enfant domicilié à Zurich). Si des couples mariés ou des partenaires enregistré-es retirent leurs capitaux de prévoyance du pilier 3a la même année, les sommes sont comptabilisées et imposées comme un seul et même montant. Des exceptions sont possibles selon les cantons.